
Cистемный анализ деятельности фирмы
Таблица 1 Анализ стоимости имущества
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
|
основной капитал |
561588 |
53,95 |
584157 |
69,22 |
22569 |
оборотный капитал |
479353 |
46,05 |
259714 |
30,78 |
-219639 |
итого |
1040941 |
100 |
843871 |
100 |
-197070 |
Внеоборотные активы итого по 1 разделу на начало года = 561588;
на конец года = 584157
Оборотные активы на начало года = 479353, на конец =259714.
В анализе я понял, что основной (внеоборотный) капитал увеличился на 4.01% (22569 тыс.руб.),темп роста составил 104.01%
Оборотный капитал снизился на 45.81% (219639 тыс.рублей) по сравнению с началом года. Темп роста составил 54.18%
Таблица 2 Анализ источников формирования имущества
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
|||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в %х пунктах |
|
собственный капитал |
142261 |
13,66 |
153328 |
18,17 |
11067 |
4,51 |
Заемный капитал |
898680 |
86,34 |
690543 |
81,83 |
-208137 |
-4,51 |
итого |
1040941 |
100,00 |
843871 |
100,00 |
43238 |
0,00 |
На начало года собственный капитал составил =142261 тыс.руб., на конец года=153328тыс.рублей.
Собственный капитал за год увеличился на 4,51% или 1067тыс.рублей
На начало года заемный капитал составил=898680тыс.руб., на конец года=690543тыс.руб. Изменение составило=-208137тыс руб.
Наибольший удельный вес составил заемный капитал: на начало года=86,34%, а на конец года=81,83%. Удельный вес в процентных пунктах снизился на 4,51%.
Таблица 3 Анализ основного капитала
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
|||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в %х пунктах |
|
Нематериальные активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Основные средства |
548521 |
96,64 |
577517 |
98,86 |
28996 |
2,22 |
Незавершенное строительство |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Доходные вложения материальные ценности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные финансовые вложения |
190 |
0,03 |
190 |
0,03 |
0 |
0 |
Отложенные налоговые активы |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Прочие внеоборотные активы |
12877 |
2,26 |
5908 |
1,01 |
-6969 |
-1,25 |
Итого |
567588 |
100,00 |
584157 |
100,00 |
21476 |
0,00 |
Темп роста основного капитала составил 102.91%
Темп прироста равен 2.91%
Таблица 4 Анализ оборотного капитала
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
|||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в %х пунктах |
|
Запасы |
114137 |
23,81 |
78636 |
30,27 |
-35501 |
6,46 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
129340 |
26,98 |
113336 |
43,63 |
-16004 |
16,65 |
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Краткосрочные финансовые вложения |
228449 |
47,65 |
64131 |
24,69 |
-164318 |
-22,96 |
Денежные средства |
2361 |
0,49 |
1309 |
0,5 |
-1052 |
0,01 |
Прочие оборотные активы |
5066 |
1,05 |
2302 |
0,91 |
-2764 |
-0,14 |
ИТОГО |
479353 |
100,00 |
259714 |
100,00 |
-219639 |
0,00 |
Оборотный капитал на начало года =479353тыс.руб,, на конец года =259714 тыс.руб. Изменение составили=219639 тыс.руб.
Оборотный капитал снизился на 219639 тыс.руб. за счет:
- 1)за счет снижения запасов на 35501 тыс.руб.
- 2)Дебиторской задолженности (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) снизившейся на 16004 тыс.руб.,
- 3) Краткосрочные финансовые вложения снизившихся на 164 318 тыс.руб.
- 4)Денежных средств снизившихся на 1052 тыс.руб.
- 5)прочих оборотных активов снизившихся на 2764 тыс.руб.
Оборотный капитал на предприятии ОАО «КАРАВАЙ» является рентабельным. Рентабельность оборотного капитала на начло 2011 года составила 10%, на конец 2011 года =15%
Анализ эффективности оборотного капитала:
К обор. пр. = выручка/среднегодовой оборотный капитал
К обор. пр. равен 876009/369533.5=2.37 об.
С каждого рубля среднегодовой стоимости получается 2.37 рубля выручки
Оборотный капитал за отчетный период совершил 2.37 оборота
К загр. =средн.об.капит./выручку
369533.5 /876009=0.42
Доля оборотного капитала в составе выручки равна 0.42
Оборотный капитал в каждом рубле выручки составляет 42копейки
Т оборота = 360/Коб.пр.
360/2.37=151.89
Оборотный капитал совершает 1 оборот за 151.89 дней
Таблица 5 Анализ собственного капитала
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
|||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в %х пунктах |
|
Уставной капитал |
112554 |
79,11 |
112554 |
73,4 |
0 |
-5,71 |
Собственные акции выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Добавочный капитал |
958 |
0,67 |
958 |
0,62 |
0 |
-0,05 |
Резервный капитал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Нераспределенная прибыль |
28749 |
20,2 |
39816 |
25,96 |
11067 |
5,76 |
Итого |
142261 |
100,00 |
153328 |
100,00 |
11067 |
0,00 |
Собственный капитал на начало года составил=142 261 тыс.руб., на конец года=153 328 тыс.руб., собственного капитала увеличился на=11 067 тыс.руб.
Уставной капитал в течении года не изменился, но заметно снизилась его доля в собственном капитале на 5,71%
Добавочный капитал тоже не изменился, хотя так же его доля в собственном капитале снизилась на 0,05%
Нераспределенная прибыль за год увеличилась с 28749 тыс. руб. до 39816 тыс. руб., т.е. на 5.76%

Согласно расчету в программе Альтфинанс рентабельность собственного капитала равна 7%.
Таблица 6 Анализ заемного капитала
Показатели |
на начало года |
на конец года |
Изменение |
|||
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в % |
тыс.руб. |
удел.вес в %х пунктах |
|
займы и кредиты(долгосроч) |
462861 |
51,5 |
231590 |
33,69 |
-231271 |
-17,81 |
отложенные налоговые обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
прочие долгосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
займы и кредиты(краткосроч) |
228182 |
25.39 |
289177 |
42,07 |
60995 |
16,68 |
кредиторская задолженность |
207637 |
23,1 |
166487 |
24,22 |
-41150 |
1,12 |
прочие краткосрочные обязательства |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
итого |
898680 |
100,00 |
687254 |
100,00 |
-211426 |
0,00 |
Заемный капитал на начало года составляет=898 680 тыс.руб., на конец года=687 254 тыс.руб. Заемный капитал снизился на=211 426 тыс.руб.
Заемный капитал снизился за счет снижения:
кредиторской задолженности на 41150 тыс.руб., доля которого выросла в заемном капитале на 1.12%;
также заемный капитал снизился из за снижения величины займов и кредитов на 231271 тыс. руб. , доля которого уменьшилась на целых 17.81%.
Увеличение заемного капитала:
Увеличение займов и кредитов на краткосрочной основе на 60995 тыс.руб. Или на 16.68 %. прибыль капитал заемный
Уменьшение долгосрочных обязательств с одновременным ростом краткосрочных обязательств, тенденция отрицательная, и может снизить финансовую устойчивость предприятия
Таблица 7 Анализ ликвидности баланса
Актив |
Пассив |
Примечание |
|||||
Наименование |
начало года |
конец года |
наименование |
начало года |
конец года |
начало года |
конец года |
высоко ликвидные активы |
230810 |
65440 |
кредиторская задолженность |
207637 |
166487 |
23173 |
-101047 |
быстрореализуемые активы |
134406 |
115638 |
среднесрочные обязательства |
228182 |
289177 |
-93776 |
-173539 |
медленно реализуемые активы |
114137 |
78636 |
долгосрочные обязательства |
462861 |
234879 |
-348724 |
-156243 |
труднореализуемые активы |
561588 |
584157 |
постоянные пассивы |
142261 |
153328 |
419327 |
430829 |
Баланс не ликвиден, т.к. выполняются не все эти условия:

А1?П1
А2?П2
А3?П3
А4?П4