Анализ калькуляции на отчетный период.
Далее определим следующие показатели на основе исходных данных и рассчитанной калькуляции:
1) Товарная продукция:
ТП = РП = QЧЦ = 1,9Ч17800,00= 33820 млн. руб.;
2) Прибыль от реализации продукции:
П = ТП - С = 33820 - 27897,1=5922,9 млн. руб.;
3) Рентабельность продукции:
= 100% = Ч100% = 21,23%
- 4) Рентабельность продаж:
- 00% = Ч100% = 17,51%
- 5) Затраты на один рубль товарной (реализованной) продукции:
./руб.;
6) Численность персонала в отчетном периоде:
Годовой фонд оплаты труда (фонд заработной платы) = 487,94млн. руб.;
Месячный фонд оплаты труда: =487,94/12 = 40,66млн. руб./мес.;
Средняя заработная плата: = 41200руб./месяц ;
Численность персонала: = чел;
7) Производительность труда в денежном выражении:
= = 33820/986 = 34,3млн. руб./ чел.;
Производительность труда в натуральном выражении:
= = 1.9/986= 1926,98т/чел.;
8) Материалоемкость:
=МЗ/ТП= (20909,1+ 386,55+ 28,938-11,134+525,175) /33820=0,6457 руб./руб.
- 9) Энергоемкость:
- 33820=0,0155 руб./руб.
- 10) Топливоемкость:
= = (28,938-11,134)/33820=0,00053 руб/руб
11) Зарплатоемкость продукции:
= = 487,94/33820= 0,0144 руб/руб
12) Амортизациоемкость продукции
= = 488,11/33820=0,0144 руб/руб
Структура затрат (доля каждой статьи затрат в полной себестоимости продукции).
|
Наименование статей затрат |
сумма млн. руб |
структура затрат |
|
Заданное: |
||
|
I Сырье и основные материалы |
||
|
Чугун передельный |
16027,1 |
57,45% |
|
Лом и отходы стали |
4873,29 |
17,47% |
|
Итого |
20900,4 |
74,92% |
|
Ферросплавы и др.легир. раск. |
||
|
Ферромарганец |
23,6474 |
0,08% |
|
Силикомарганец |
64,3367 |
0,23% |
|
Ферросилиций 65% |
55,9816 |
0,20% |
|
Итого |
143,966 |
0,52% |
|
Итого металлической шихты |
21044,4 |
75,44% |
|
II Отходы (-) |
||
|
Недоливки габаритные |
104,242 |
0,37% |
|
Угар |
||
|
Итого |
104,242 |
0,37% |
|
III. Брак (-) |
||
|
Брак и недоливки |
25,7708 |
0,09% |
|
Брак ,выявленный на первом переделе |
5,33264 |
0,02% |
|
Итого брака |
31,1035 |
0,11% |
|
Итого отходов и брака |
135,345 |
0,49% |
|
Итого задано за вычетом отходов и брака |
20909,1 |
74,95% |
|
IV. Добавочные материалы |
||
|
Известь |
278,47 |
1,00% |
|
Коксик |
13,219 |
0,05% |
|
Уголь |
94,8609 |
0,34% |
|
Итого |
386,55 |
1,39% |
|
V. Расходы по переделу |
||
|
1. Топливо |
||
|
Газ коксовый, тм3 |
1,45684 |
0,01% |
|
Газ природный,тм3 |
27,4812 |
0,10% |
|
Итого в условном |
28,938 |
0,10% |
|
Использование отходящего тепла (-) |
11,134 |
0,04% |
|
2. Энергетические затраты |
0,00% |
|
|
Электроэнергия (1000 квтч) |
81,1319 |
0,29% |
|
Пар,Гкал |
16,3422 |
0,06% |
|
Вода, 1000 м3 |
70,5017 |
0,25% |
|
Сжатый воздух. 1000 м3 |
32,4742 |
0,12% |
|
Кислород, 1000 м3 |
246,126 |
0,88% |
|
Вода химочищенная, м3 |
63,3303 |
0,23% |
|
Азот, 1000 м3 |
15,2691 |
0,05% |
|
Итого |
525,175 |
1,88% |
|
3. Заработная плата производственного персонала |
487,94 |
1,75% |
|
3. Отчисления на социальные нужды |
165,9 |
0,59% |
|
5. Сменное оборудование |
770,214 |
2,76% |
|
в т.ч.изложницы |
319,685 |
1,15% |
|
поддоны |
129,193 |
0,46% |
|
стружка чугун. |
6,03079 |
0,02% |
|
пробки |
286,52 |
1,03% |
|
прочие |
28,785 |
0,10% |
|
6. Содержание основных средств |
384,408 |
1,38% |
|
7. Ремонтный фонд |
542,583 |
1,94% |
|
В том числе: |
0,00% |
|
|
Огнеупоры |
147,573 |
0,53% |
|
Из них : |
0,00% |
|
|
Магнезитовые |
5,98424 |
0,02% |
|
Магнезиально-известковые |
42,3573 |
0,15% |
|
Алюмосиликатные |
91,7001 |
0,33% |
|
Прочие |
7,5312 |
0,03% |
|
8. Работа транспортных цехов |
222,984 |
0,80% |
|
9. Амортизация основных средств |
488,11 |
1,75% |
|
10. Прочие расходы |
321,689 |
1,15% |
|
в т.ч.охрана труда |
133 |
0,48% |
|
Итого расходов по переделу |
3926,83 |
14,08% |
|
Общезаводские расходы |
742,9 |
2,66% |
|
VI.Потери от брака |
2,432 |
0,01% |
|
а) выявл.в др.цехах и на складе |
1,843 |
0,01% |
|
б) выявл.у потребителей |
0,589 |
0,00% |
|
Производственная себестоимость выплавки стали |
25967,8 |
93,08% |
|
VII. Расходы на реализацию продукции |
1929,3 |
6,92% |
|
Полная себестоимость стали |
27897,1 |
100,00% |
|
Цена стали, руб/т |
33820 |