Журнал регистрации хозяйственных операций за учетный период
|
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, руб. |
Д |
К |
|
1. |
Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: А: брус деревянный - 20 м3 по 5470 руб., стекло дверное - 5 м2 по 486 руб., гвозди - 2 кг. по 248 руб., петли - 100 шт. по 53 руб., И т о г о : |
|
20-1 |
10 |
|
2. |
Отпущены со склада в производство материалы на изготовление: Б: брус деревянный - 10 м3 по 5470 руб., саморезы 100 шт. по 0,5 руб. поролон 15 м. по 97 руб. материя обивочная 50 м. по 75 руб. И т о г о : |
|
20-2 |
10 |
|
3. |
Начислена амортизация основных средств:
Итого по общехозяйственным ОС:
Итого по общепроизводственным ОС: И т о г о : |
|
|
02 |
|
4. |
Акцептован счет ООО «Зебра» за поступившее оборудование «Лесопилка» Сумма НДС И т о г о : |
|
|
60 |
|
5. |
Акцептован счет ООО «Авто» за доставку оборудования «Лесопилка» и погрузочно-разгрузочные работы Сумма НДС И т о г о : |
|
|
60 |
|
6. |
Оборудование «Лесопилка» введено в эксплуатацию (по фактическим расходам 100000 + 5000) |
105000 |
01 |
08 |
|
7. |
Переведены денежные средства ООО «Зебра» с расчетного счета за оборудование «Лесопилка» Возмещен из бюджета НДС |
|
|
|
|
8. |
Переведены денежные средства ООО «Авто» с расчетного счета за доставку оборудования «Лесопилка» и погрузочно-разгрузочные работы Возмещен из бюджета НДС |
|
|
|
|
9. |
Поступили денежные средства от ООО «Радуга» Погашена сумма НДС перед бюджетом: |
|
|
|
|
10. |
Поступили денежные средства от ООО «ВНЗМ» Погашена сумма НДС перед бюджетом: |
|
|
|
|
11. |
Выданы под отчет секретарю деньги на канцтовары |
1000 |
71 |
50 |
|
12. |
Приобретены секретарем канцтовары в магазине |
800 |
26 |
71 |
|
13. |
Сдан в кассу остаток подотчетной суммы секретарем |
200 |
50 |
71 |
|
14. |
Поступили материалы от ООО «Момент»: брус деревянный - 5 м3 по 6454,6 руб., стекло дверное - 5 м2 по 573,48 руб., гвозди - 2 кг. по 292,64 руб., петли - 100 шт. по 62,54 руб. И т о г о : В том числе НДС: |
|
|
60 |
|
15. |
Погашена задолженность за поставленные материалы перед:
И т о г о : Возмещен из бюджета НДС: |
|
|
|
|
16. |
Начислена заработная плата работникам
И т о г о : |
|
|
70 |
|
17. |
Из заработной платы удержан НДФЛ 13%
И т о г о : |
|
70 |
68 |
|
18. |
Перечислен НДФЛ в бюджет |
16511,30 |
68 |
51 |
|
19. |
Сдан в кассу остаток подотчетной суммы главным плотником Жибер Т.С. |
5432 |
50 |
71 |
|
20. |
Начислено во внебюджетные фонды с ФОТ (ЕСН) 26%:
И т о г о : |
|
|
69 |
|
21. |
Погашена задолженность перед внебюджетными фондами:
территориальный 2% федеральный 0,8% И т о г о : |
|
69 |
51 |
|
22. |
Перечислено с р/с в кассу для выдачи заработной платы |
110498,70 |
50 |
51 |
|
23. |
Выдана заработная плата |
110498,70 |
70 |
50 |
|
24. |
Затраты на эксплуатацию оборудования списываются в производство и распределяются пропорционально количеству часов работы оборудования в течении месяца (А - 200 ч, Б - 150 ч) об. Д25/оборудование = 939,0
И т о г о : |
|
|
25 |
|
25. |
Закрывается счет общецеховых расходов. Затраты списываются пропорционально заработной плате основных рабочих по выполнению (А - 30000, Б - 19010) И т о г о : 49010,00 об. Д25/цех = 1450,00
И т о г о : |
|
|
25 |
|
26. |
Закрывается счет общехозяйственных расходов аналогично общецеховым расходам об. Д26 = 101342,00
И т о г о : |
|
|
26 |
|
27. |
Выпущена из производства готовая продукция по фактической с/с:
И т о г о : |
|
40 |
|
|
28. |
Отражена плановая с/с готовой продукции:
И т о г о : |
|
43 |
40 |
|
29. |
Отгружена ООО «Строительная компания» ГП А - 150 шт. по продажной цене 5000 руб. В т.ч. НДС |
|
62 |
90 |
|
30. |
Отгружена ООО «Строительная компания» ГП Б - 180 шт. по продажной цене 1600 руб. В т.ч. НДС |
|
62 |
90 |
|
31. |
Отражен НДС по отгруженной продукции |
158338,98 |
90 |
68 |
|
32. |
Списывается плановая с/с отгруженной продукции:
И т о г о : |
|
90 |
43 |
|
33. |
Списывается отклонение фактической с/с от плановой: В части формы №2
В части оставшейся ГП
|
|
|
|
|
34. |
Поступила на р/с оплата от ООО «Сокол» за отгруженную продукцию Погашена сумма НДС перед бюджетом |
|
|
|
|
35. |
Реализуется станок «Лесопилка» старой модификации: Списывается первоначальная стоимость ОС |
70000 |
01-1 |
01 |
|
36. |
Списывается амортизация ОС |
20000 |
02 |
01-1 |
|
37. |
Станок отгружен покупателю Поступила на р/с выручка от реализации |
|
|
|
|
38. |
Списывается остаточная стоимость ОС |
50000 |
91 |
01-1 |
|
39. |
Начислен НДС с суммы превышения выручки над первоначальной стоимостью объекта Погашен НДС перед бюджетом: |
|
|
|
|
40. |
Выявлен финансовый результат (прибыль) об. Д90 = 969045,48 об. К90 = 1038000 |
68954,52 |
90 |
99 |
|
41. |
Закрывается счет прочих доходов и расходов |
28200 |
91 |
99 |
