Расчет фактической себестоимости единицы продукции

А: ОбК20/1 = СнД20/1 + ОбД20/1 - СкД20/1

ОбК20/1 = 280400 + 218870,87 - 145757,4 = 353513,47

Всего выпущено продукции 1: 89 шт.

с/с ед. пр. 1 = 353513,47 / 89 = 3972,061

Б: ОбК20/2 = СнД20/2 + ОбД20/2 - СкД20/2

ОбК20/2 = 152059 + 124193,73 - 137442,6 = 138810,13

Всего выпущено продукции 2: 110 шт.

с/с ед. пр. 2 = 138810,13 / 110 = 1261,91

Расчет отклонения фактической себестоимости от плановой

А: ?откл-я ед. пр.А = 3972,061 - 3930 = 42,061

Общая ? откл-я = 42,061 * 89 = 3743,43

Б: ?откл-я ед. пр.Б = 1261,91 - 1190 = 71,91

Общая ? откл-я = 71,91 * 110 = 7910,17

Аналитические данные

Состав основных средств и расчет сумм амортизационных отчислений за март (линейным способом)

Наименование основных средств	Первоначальная стоимость	Срок полезного использования	Норма амортизаций в год (100%/срок полезного использования)	Сумма амортизаций в год (первонач.ст -тъ* норму аморт. в год)	Сумма амортизаций в месяц (сумма амортизации в год/12)
Здание предприятия	493800	25	0,04	19752	1646,0
Прочий инвентарь	73920	10	0,1	7392	616,0
Итого по общехоз. ОС	567720	27144	2262,0
Помещение цеха	600000	35	0,029	17400	1450,0
Оборудование	56340	5	0,2	11268,0	939,0
Итого по общепр. ОС	656340	28668	2389,0
Итого:	1224060	55812	4651,0

Оборотная ведомость по счету

10 «Материалы»

Начисление заработной платы и удержание НДФЛ

№	Список работников предприятия	№ счета	Начислена з/п	Удержан НДФЛ	Всего к выдаче
1.	Петров В.А. Директор	26	23400	3042	20358
2.	Маликова Э.Р. Бухгалтер	26	11700	1521	10179
3.	Яковлев Б.Т. Кассир	26	9100	1183	7917
4.	Сомова В.А. Секретарь	26	5200	676	4524
5.	Глущенко Т.С. Главный плотник	26	9100	1183	7917
Итого:	58500	7605	50895
6.	Зоева В.С. уборщица	26	3900	507	3393
7.	Попов Г.Т. охранник	26	7800	1014	6786
8.	Плющенко С.Г. водитель	26	7800	1014	6786
Итого:	19500	2535	16965
9.	Тигров П.З. упаковщик	20	8060	1047,8	7012,2
10.	Лоскутов Г.А. пекарь	20	8450	1098,5	7351,5
11.	Халиков М.Т. пекарь	20	8450	1098,5	7351,5
12.	Жеглова Д.М. пекарь	20	8450	1098,5	7351,5
13.	Зощенко Р.Р. пекарь	20	8450	1098,5	7351,5
14.	Громов В.В. грузчик	20	7150	929,5	6220,5
Итого:	49010,0	6371,30	42638,70

Оборотная ведомость по счету

43 «Готовая продукция»

Оборотная ведомость по счету

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Оборотная ведомость по счету

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Оборотная ведомость по счету

69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

№	Наименование фонда	СН	Обороты	СК
Д	К	Д	К	Д	К
1	ФБ (6%)	0	7620,6	7620,6	0
2	ПФ (14%)	17650	17781,4	17781,4	17650
3	ФСС (3,2%)	10000	4064,32	4064,32	10000
4	ФМС, в т.ч.: - территориальный (2%) - федеральный (0,8%)	0 0	2540,2 1016,08	2540,2 1016,08	0 0
Итого:	27650	33022,6	33022,6	27650

Начислена заработная плата в сумме: 127010 руб.

Оборотная ведомость по счету

71 «Расчеты с подотчетными лицами»